Las empresas como las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y las corporaciones deberán presentar, antes del 31 de diciembre, un nuevo reporte federal. Se trata del reporte información de beneficiarios finales (Beneficial Ownership Information – BOI), un nuevo requisito que entró en vigor en 2024.

“Esto es muy serio porque por violar el BOI la penalidad es 500 dólares diarios a partir del primero de enero 2025. Por esta infracción, puede tener 2 años de prisión y hasta 10 mil dólares de penalidades”, explicó Carlos López, presidente de Latin American Tax, a Enlace Latino NC.

Qué es el reporte BOI

El reporte BOI, es información que identifica a las personas que son dueñas o controlan una empresa. Es parte de la Ley de Transparencia Corporativa (Corporate Transparency Act)aprobada por el Congreso en 2021, como un nuevo requisito de la Red contra Delitos Financieros (Financial Crimes Enforcement Network “FinCen”) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.

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¿Quién debe reportar?

La mayoría de las pequeñas empresas, incluyendo: LLCs y corporaciones.

Fecha límite de presentación del reporte BOI

López explicó que si usted registró su empresa antes del 31 de diciembre de 2023 su fecha límite de presentación es el 31 de diciembre de 2024. Los tiempos son diferentes según el año en que la compañía fue abierta.

“Si su compañía fue creada este año, tiene 90 días para su presentación. Este plazo cambiará en enero 2025, donde las empresas establecidas a partir de ese mes tendrán solo 60 días para hacerlo”, agregó.

Qué se necesita para completar el BOI

Información sobre la LLC

Nombre legal de la LLC, domicilio social, fecha de constitución
EIN (número de identificación del empleador)

Información de la empresa

Razón social de la empresa, nombres comerciales, dirección de la compañía, no PO Box y personal.

Información sobre el beneficiario o los beneficiarios

Nombre del dueño o los dueños, si tienen más del 25%

Documentos: ID estatal, pasaporte de Estados Unidos, o pasaporte vigente del país de origen. No se acepta matrícula consular.

“Si bien, si son varios dueños uno solo puede hacer el trámite, debe traer todos los documentos originales, no copias, del resto de los propietarios de la LLC”, mencionó. López.

“El 90% cae bajo la regla de este nuevo requisito. Pero si tiene dudas, preguntas, estamos para ayudarlos”, comentó.

Reporte BOI, corporaciones o LLC no activas

Asimismo, Carlos, indicó que las organizaciones sin fines de lucro y algunas excepciones no deben cumplir con la presentación de reporte.

“Pero si usted dio de baja este año el requisito del formulario BOI se aplica”.

Carlos, aclaró que si una corporación o LLC fue dada de baja en el 2023 no se requiere presentar este reporte.

“Si bien el IRS no obliga pagar impuestos de una empresa que no tenga movimiento, el requisito de este reporte es que si tiene una compañía activa debe presentarlo”, alertó.

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No importa su estatus migratorio

También, Carlos, advirtió que quienes registraron su empresa para requerir la placa de su vehículo o porque pensaban hacer un negocio “también debe llenarlo”.

Además, López, explicó la presentación del BOI es para todos los que tienen registrados una corporación o LLC, “tenga un seguro social o ITIN o si usted es o no ciudadano”.

“A no confundirse con el reporte de la Secretaría de Estado”

“Si no se hace el reporte anual con el estado puede presentarlo más tarde o pagar en todo caso para restablecer su LLC. Pero con el reporte BOI has penalidades desde lo económico y civiles y ganar un delito federal por gusto”, comentó.

“Esto no es con la Secretaría de Estado, sino con el gobierno federal. El tema es muy serio”, advirtió.

Carlos López advirtió que las personas a cargos de estas pequeñas empresas no deben confundirse con el reporte anual que se realiza a la Secretaría de Estado.

Mayor información

Con la fecha límite muy próxima, Carlos aconsejó a los propietarios de una corporación o LLC acudir lo más rápido posible con su preparador de confianza.

“El trámite es rápido. También puede ingresar a la página de BOI y descargar la forma, pero tenga en cuenta que no es tan sencillo completarla y si hay algún error las autoridades lo califican como “negligencia”, dijo.

Para mayor información puede visitar la oficina de Latin American Tax, de lunes a viernes de 10:00 a.m. hasta las 6:00 p.m. ubicada en el 1616 North Market Drive, Raleigh, NC, 27609, o si lo prefiere llamar al número (919) 521-4230.

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Después de la tormenta

Hace un año, el huracán Helene golpeó al oeste de Carolina del Norte. La comunidad latina respondió con algo más fuerte que la tormenta: solidaridad.

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¿Eres dueño de una LLC o corporación? Conoce el nuevo reporte BOI

by Walter Gómez, Enlace Latino NC
December 5, 2024

<h1>¿Eres dueño de una LLC o corporación? Conoce el nuevo reporte BOI</h1> <p class="byline">by Walter Gómez, Enlace Latino NC <br />December 5, 2024</p> <p>Las empresas como las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y las corporaciones deberán presentar, antes del 31 de diciembre, un nuevo reporte federal. Se trata del reporte <strong>información de beneficiarios finales</strong> (<a href="https://fincen.gov/boi-faqs#B_2" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Beneficial Ownership Information</a> - BOI), un nuevo requisito que entró en vigor en 2024.</p> <p>"Esto es muy serio porque por violar el BOI l<strong>a penalidad es 500 dólares diarios a partir del primero de enero 2025. Por esta infracción, puede tener 2 años de prisión y hasta 10 mil dólares de penalidades"</strong>, explicó Carlos López, presidente de&nbsp;<a href="https://latinamericantax.com/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Latin American Tax</a>, a <strong><mark style="background-color:rgba(0, 0, 0, 0)" class="has-inline-color has-primary-color">Enlace Latino NC.</mark></strong></p> <h2 class="wp-block-heading" id="h-que-es-el-reporte-boi">Qué es el reporte BOI</h2> <p>El reporte BOI, es información que identifica a las personas que son dueñas o controlan una empresa. Es parte de la Ley de Transparencia Corporativa (Corporate Transparency Act)aprobada por el Congreso en 2021, como un nuevo requisito de la Red contra Delitos Financieros (Financial Crimes Enforcement Network “FinCen”) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.</p> <p>Le puede interesar: <a href="https://enlacelatinonc.org/como-registar-una-empresa-en-carolina-del-norte-guia-para-emprendedores-latinos/">Cómo registrar una empresa en Carolina del Norte</a></p> <h2 class="wp-block-heading" id="h-quien-debe-reportar">¿Quién debe reportar?</h2> <p>La mayoría de las pequeñas empresas, incluyendo: LLCs y corporaciones.</p> <h2 class="wp-block-heading" id="h-fecha-limite-de-presentacion-del-reporte-boi">Fecha límite de presentación del reporte BOI</h2> <div class="wp-block-group alignright has-background" style="background-color:#fff3cf"> <h2 class="wp-block-heading" id="h-que-informacion-se-debe-reportar" style="font-size:24px">¿Qué información se debe reportar?</h2> <ul class="wp-block-list"> <li>Información de la empresa</li> <li>Información de los beneficiarios finales (personas que tienen 25% o más de propiedad)</li> <li>Información de quienes ejercen control sustancial sobre la empresa</li> </ul></div> <p>López explicó que si usted registró su empresa antes del 31 de diciembre de 2023 su fecha límite de presentación es el 31 de diciembre de 2024. Los tiempos son diferentes según el año en que la compañía fue abierta.</p> <p>"Si su compañía fue creada este año, tiene 90 días para su presentación. Este plazo cambiará en enero 2025, donde las empresas establecidas a partir de ese mes tendrán solo 60 días para hacerlo", agregó.</p> <h2 class="wp-block-heading" id="h-que-se-necesita-para-completar-el-boi">Qué se necesita para completar el BOI</h2> <p><strong>Información sobre la LLC</strong></p> <p>Nombre legal de la LLC, domicilio social, fecha de constitución<br />EIN (número de identificación del empleador)</p> <p><strong>Información de la empresa</strong></p> <p>Razón social de la empresa, nombres comerciales, dirección de la compañía, no PO Box y personal.</p> <p><strong>Información sobre el beneficiario</strong> <strong>o los beneficiarios</strong></p> <p>Nombre del dueño o los dueños, si tienen más del 25%</p> <p>Documentos: ID estatal, <a href="https://enlacelatinonc.org/abren-nueva-oficina-de-pasaportes-en-el-centro-de-charlotte/">pasaporte de Estados Unidos</a>, o pasaporte vigente del país de origen. No se acepta matrícula consular.</p> <p>"Si bien, si son varios dueños uno solo puede hacer el trámite, debe traer todos los documentos originales, no copias, del resto de los propietarios de la LLC", mencionó. López.</p> <p>"El 90% cae bajo la regla de este nuevo requisito. Pero si tiene dudas, preguntas, estamos para ayudarlos", comentó.</p> <h2 class="wp-block-heading" id="h-reporte-boi-corporaciones-o-llc-no-activas">Reporte BOI, corporaciones o LLC no activas</h2> <p>Asimismo, Carlos, indicó que las organizaciones sin fines de lucro y algunas excepciones no deben cumplir con la presentación de reporte.</p> <p>"Pero si usted dio de baja este año el requisito del formulario BOI se aplica".</p> <p>Carlos, aclaró que si una corporación o LLC fue dada de baja en el 2023 no se requiere presentar este reporte.</p> <p>"Si bien el IRS no obliga pagar impuestos de una empresa que no tenga movimiento, el requisito de este reporte es que si tiene una compañía activa debe presentarlo", alertó.</p> <p class="has-background" style="background-color:#fff3cf"><strong>Le puede interesar</strong>: <strong><a href="https://enlacelatinonc.org/entro-en-vigor-la-ley-antiinmigrante-hb-10-en-carolina-del-norte/">Entró en vigor la ley antiinmigrante HB 10 en Carolina del Norte</a></strong></p> <h2 class="wp-block-heading" id="h-no-importa-su-estatus-migratorio">No importa su estatus migratorio</h2> <p>También, Carlos, advirtió que quienes registraron su empresa para requerir la placa de su vehículo o porque pensaban hacer un negocio "también debe llenarlo".</p> <p>Además, López, explicó la presentación del BOI es para todos los que tienen registrados una corporación o LLC, "tenga un seguro social o ITIN o si usted es o no ciudadano".</p> <h2 class="wp-block-heading" id="h-a-no-confundirse-con-el-reporte-de-la-secretaria-de-estado">"A no confundirse con el reporte de la Secretaría de Estado"</h2> <div class="wp-block-group alignright has-background" style="background-color:#fff3cf"> <h2 class="wp-block-heading" id="h-plazos-importantes" style="font-size:24px">Plazos importantes</h2> <ul class="wp-block-list"> <li>Empresas creadas antes de 2024: tienen hasta el 1 de enero de 2025 para reportar</li> <li>Empresas creadas en 2024: tienen 90 días desde su creación</li> <li>Empresas creadas después de 2024: tienen 30 días desde su creación</li> </ul></div> <p>"Si no se hace el reporte anual con el estado puede presentarlo más tarde o pagar en todo caso para restablecer su LLC. Pero con el reporte BOI has penalidades desde lo económico y civiles y ganar un delito federal por gusto", comentó.</p> <p>"Esto no es con la Secretaría de Estado, sino con el gobierno federal. El tema es muy serio", advirtió.</p> <p>Carlos López advirtió que las personas a cargos de estas pequeñas empresas no deben confundirse con el reporte anual que se realiza a la Secretaría de Estado.</p> <h2 class="wp-block-heading" id="h-mayor-informacion">Mayor información</h2> <p>Con la fecha límite muy próxima, Carlos aconsejó a los propietarios de una corporación o LLC acudir lo más rápido posible con su preparador de confianza.</p> <p>"El trámite es rápido. También puede ingresar a la página de BOI y descargar la forma, pero tenga en cuenta que no es tan sencillo completarla y si hay algún error las autoridades lo califican como "negligencia", dijo.</p> <p>Para mayor información puede visitar la oficina de Latin American Tax, de lunes a viernes de 10:00 a.m. hasta las 6:00 p.m. ubicada en el 1616 North Market Drive, Raleigh, NC, 27609, o si lo prefiere llamar al número (919) 521-4230.</p> <p>This &lt;a target=&quot;_blank&quot; href=&quot;https://enlacelatinonc.org/eres-dueno-de-una-llc-o-corporacion-conoce-el-nuevo-reporte-boi/&quot;&gt;article&lt;/a&gt; first appeared on &lt;a target=&quot;_blank&quot; href=&quot;https://enlacelatinonc.org&quot;&gt;Enlace Latino NC&lt;/a&gt; and is republished here under a &lt;a target=&quot;_blank&quot; href=&quot;https://creativecommons.org/licenses/by-nd/4.0/&quot;&gt;Creative Commons Attribution-NoDerivatives 4.0 International License&lt;/a&gt;.&lt;img src=&quot;https://i0.wp.com/enlacelatinonc.org/wp-content/uploads/2019/01/cropped-ICO.png?resize=150%2C150&amp;amp;ssl=1&quot; style=&quot;width:1em;height:1em;margin-left:10px;&quot;&gt;</p> &lt;img id=&quot;republication-tracker-tool-source&quot; src=&quot;https://enlacelatinonc.org/?republication-pixel=true&amp;post=107274&amp;amp;ga4=G-3EB91P98MG&quot; style=&quot;width:1px;height:1px;&quot;&gt;&lt;script&gt; PARSELY = { autotrack: false, onload: function() { PARSELY.beacon.trackPageView({ url: &quot;https://enlacelatinonc.org/eres-dueno-de-una-llc-o-corporacion-conoce-el-nuevo-reporte-boi/&quot;, urlref: window.location.href }); } } &lt;/script&gt; &lt;script id=&quot;parsely-cfg&quot; src=&quot;//cdn.parsely.com/keys/enlacelatinonc.org/p.js&quot;&gt;&lt;/script&gt;

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